课程详情
培训对象
公司财务人员、预算管理人员及其他管理人员
培训收益
☆理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。
☆了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。
☆增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。
☆确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。
☆了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。
☆增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。
☆确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。
课程内容
课程大纲
一、全面预算管理概论与应用
• 传统全面预算出了什么问题
• 预算管理发展演变及应用现状
• 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务
• 导入战略全面预算的成本收益分析
• 预算管理误区及正确基本观念
• 好预算的五大功能
二、全面预算管理模型结构
• 价值链、流程与作业
• 全面预算管理的循环过程： PDCA
• 战略全面预算管理模型结构与要素
三、企业为什么要进行全面预算管理与控制
• 什么是有效的控制
• 全面预算管理到底能给企业带来什么
• 有效的预算控制体系应该是怎样的
• 从传统的财务预算到全面预算管理
• 战略与全面预算管理
四、怎样有效地编制预算
• 预算编制的流程和逻辑
• 预算编制指南的准备
• 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程
• 关键预算的编制方法
• 案例分析：如何确定销售目标
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 案例分析：零基预算进行销售费用预算
• 预算编制成果
• 预算的原则性与灵活性
五、如何进行有效的预算编制管理
• 什么类型的预算最适合本企业
• 将预算当作项目管理——如何管理
• 各部门人员角色定位——责任划分
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 编制过程中的常见问题分析
六、如何让预算得到有效的执行
• 预算与执行为何脱节
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 预算信息系统管理
• 案例分析：预算执行中常见行为剖析
七、预算的跟踪
• 预算总结会议
• 对预算执行的分析与调查，包括：
• 差异分析的重点和方法
• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 如何建立有效的预算跟踪体系
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 预算的考核及结果应用
一、全面预算管理概论与应用
• 传统全面预算出了什么问题
• 预算管理发展演变及应用现状
• 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务
• 导入战略全面预算的成本收益分析
• 预算管理误区及正确基本观念
• 好预算的五大功能
二、全面预算管理模型结构
• 价值链、流程与作业
• 全面预算管理的循环过程： PDCA
• 战略全面预算管理模型结构与要素
三、企业为什么要进行全面预算管理与控制
• 什么是有效的控制
• 全面预算管理到底能给企业带来什么
• 有效的预算控制体系应该是怎样的
• 从传统的财务预算到全面预算管理
• 战略与全面预算管理
四、怎样有效地编制预算
• 预算编制的流程和逻辑
• 预算编制指南的准备
• 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程
• 关键预算的编制方法
• 案例分析：如何确定销售目标
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 案例分析：零基预算进行销售费用预算
• 预算编制成果
• 预算的原则性与灵活性
五、如何进行有效的预算编制管理
• 什么类型的预算最适合本企业
• 将预算当作项目管理——如何管理
• 各部门人员角色定位——责任划分
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 编制过程中的常见问题分析
六、如何让预算得到有效的执行
• 预算与执行为何脱节
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 预算信息系统管理
• 案例分析：预算执行中常见行为剖析
七、预算的跟踪
• 预算总结会议
• 对预算执行的分析与调查，包括：
• 差异分析的重点和方法
• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 如何建立有效的预算跟踪体系
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 预算的考核及结果应用
课程安排
课程大纲
一、全面预算管理概论与应用
• 传统全面预算出了什么问题
• 预算管理发展演变及应用现状
• 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务
• 导入战略全面预算的成本收益分析
• 预算管理误区及正确基本观念
• 好预算的五大功能
二、全面预算管理模型结构
• 价值链、流程与作业
• 全面预算管理的循环过程： PDCA
• 战略全面预算管理模型结构与要素
三、企业为什么要进行全面预算管理与控制
• 什么是有效的控制
• 全面预算管理到底能给企业带来什么
• 有效的预算控制体系应该是怎样的
• 从传统的财务预算到全面预算管理
• 战略与全面预算管理
四、怎样有效地编制预算
• 预算编制的流程和逻辑
• 预算编制指南的准备
• 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程
• 关键预算的编制方法
• 案例分析：如何确定销售目标
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 案例分析：零基预算进行销售费用预算
• 预算编制成果
• 预算的原则性与灵活性
五、如何进行有效的预算编制管理
• 什么类型的预算最适合本企业
• 将预算当作项目管理——如何管理
• 各部门人员角色定位——责任划分
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 编制过程中的常见问题分析
六、如何让预算得到有效的执行
• 预算与执行为何脱节
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 预算信息系统管理
• 案例分析：预算执行中常见行为剖析
七、预算的跟踪
• 预算总结会议
• 对预算执行的分析与调查，包括：
• 差异分析的重点和方法
• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 如何建立有效的预算跟踪体系
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 预算的考核及结果应用
一、全面预算管理概论与应用
• 传统全面预算出了什么问题
• 预算管理发展演变及应用现状
• 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务
• 导入战略全面预算的成本收益分析
• 预算管理误区及正确基本观念
• 好预算的五大功能
二、全面预算管理模型结构
• 价值链、流程与作业
• 全面预算管理的循环过程： PDCA
• 战略全面预算管理模型结构与要素
三、企业为什么要进行全面预算管理与控制
• 什么是有效的控制
• 全面预算管理到底能给企业带来什么
• 有效的预算控制体系应该是怎样的
• 从传统的财务预算到全面预算管理
• 战略与全面预算管理
四、怎样有效地编制预算
• 预算编制的流程和逻辑
• 预算编制指南的准备
• 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程
• 关键预算的编制方法
• 案例分析：如何确定销售目标
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 案例分析：零基预算进行销售费用预算
• 预算编制成果
• 预算的原则性与灵活性
五、如何进行有效的预算编制管理
• 什么类型的预算最适合本企业
• 将预算当作项目管理——如何管理
• 各部门人员角色定位——责任划分
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 编制过程中的常见问题分析
六、如何让预算得到有效的执行
• 预算与执行为何脱节
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 预算信息系统管理
• 案例分析：预算执行中常见行为剖析
七、预算的跟踪
• 预算总结会议
• 对预算执行的分析与调查，包括：
• 差异分析的重点和方法
• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 如何建立有效的预算跟踪体系
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 预算的考核及结果应用
师资介绍
马老师是财务与风控资深专家，致力于财务、内部控制和风险管理领域研究及实务，近二十年工作经历，曾任职大型央企、国有商业银行及大型会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人，担任多家企业财务顾问，十年多管理咨询从业经历，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,擅长财务分析、内控漏洞诊断及应对，积累了大量内控漏洞及财务管理的典型案例。
马老师编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。
马老师曾为多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。
马老师编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。
马老师曾为多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。
其他信息
马军生老师（北京/上海）
★ 师从李若山教授,复旦大学会计学博士, 理论经济学博士后, 上海证券交易所博士后
★ 近二十年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人
★ 注册会计师、高级会计师、咨询公司合伙人
★ 北京财税研究院研究员
★ 纳税人俱乐部特聘专家
★ 《董事会》专栏作者
★ 清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。
★ 师从李若山教授,复旦大学会计学博士, 理论经济学博士后, 上海证券交易所博士后
★ 近二十年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人
★ 注册会计师、高级会计师、咨询公司合伙人
★ 北京财税研究院研究员
★ 纳税人俱乐部特聘专家
★ 《董事会》专栏作者
★ 清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。
