[公开课]企业内部控制体系构建、实施与运行监督实务

  • 课程编号:C0002705
  • 发布时间:2009-05-08
  • 浏览量:116,455
  • 状态:发布中
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  • 课程时长: 2天
  • 所属领域: 人力资源 
  • 课程提供方:北京曼顿企业管理咨询有限公司
  • 开课时间: 2009-06-17 至 2009-06-18(已过期)
  • 开课地点: [北京]北京

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培训对象

董事长、总经理及其他高层经理,人力资源总监、人力资源经理、人力资源专业人员,企业中高层管理者,各业务部门经理、主管。

培训收益

■熟悉企业内部控制实务在国内外的发展历程
■掌握国家现有的内部控制有关规定
■掌握构建企业内部控制体系的方法
■把内部控制问题由救火式的制度弥补,转化为基于风险管理的制度建设
■掌握企业内部控制体系的运行监督方法
■建立与企业业务发展动态相适应的内部控制体系
■掌握内部控制的自我评价方法
■能够出具内部控制自我评价报告,满足监管需要

课程内容

【课程背景】
   2008年6月28日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五大部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行,鼓励非上市的大中型企业执行,这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。

【课程大纲】
一、我们为什么要关注内部控制
1.什么是内部控制?
2.企业内部控制的实务发展给我们什么启示?
3.企业内部控制与企业财务是什么关系?
4.跨国公司完善企业内部控制的思路是什么?
5.中国关于企业内部控制的制度有哪些?
■ 国资委的规定
■ 财政部、审计署、证监会、保监会的规定
■ 企业内部控制基本规范
■ 企业内部控制应用指引
■ 企业内部控制评价指引、鉴证指引
■ 证券交易所的规定
6.中国企业完善内部控制应该坚持的原则
案例一:一种典型的牵制
案例二:内部控制失败导致的企业失败

二、企业内部控制框架的构建与具体实施—由救火式的制度弥补到基于风险的制度建设
1.描述与完善企业内部控制环境
2.设定内部控制的一级目标
3.内部控制目标的细化分解
4.常见导致企业风险的不利事项
5.常用的识别风险事项的方法
6.评估风险事项的风险程度和损失程度
7.常见的风险应对方法有哪些?
8.风险控制程序的描述、评价、优化和固化
9.内部经营活动的控制:
■销售及收款环节的内部控制
■采购及付款环节的内部控制
■生产环节的内部控制
■固定资产管理、存货的内部控制
■货币资金管理的内部控制
■关联交易的内部控制
■担保与融资的内部控制
■投资环节的内部控制
■研发环节的内部控制
■人事管理的内部控制
■计算机信息系统的的内部控制
10.公司其他重要事项的控制
■对附属公司的管理控制
■对重大投资、对外担保的内部控制
■对关联交易的内部控制
■募集资金使用与管理的内部控制
■信息披露的内部控制
■其他专项风险的控制
11.内部控制的控制点流程图、流程文件
12.内部控制的缺陷汇总、评估和改进
案例三:某通信公司错误的内部控制观念导致投资损失
案例四:某工业企业销售与应收业务内部控制目标的确定与分解
案例五:某发电企业应收账款回收风险事项识别
案例六:某电器企业应收账款回收事项风险评估策略
案例七:某电器企业应收账款回收风险事项的应对方法
案例八:某重工业集团公司风险控制程序的描述、评价、优化与固化

三、企业内部控制框架的运行与监督
1.流程管理要求内部控制必须有一个牵头负责部门
2.内部控制部门的功能定位
3.流程考核的方法
4.相关部门中内部控制监控岗位的设置
5.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法;
6.内部控制检查监督计划的必备事项
7.动态修正风险事项、控制流程
8.内部控制检查监督工作的激励制度
9.形成年度内部控制报告
案例九:某香港上市公司的内部控制部门设置
案例十:某企业财务部门的流程考核办法

四、内部控制评价
1.什么是内部控制评价?
2.内部控制评价应该坚持的原则
3.内部控制评价的内容
4.内部控制评价的方法
5.如何评价内部控制的有效性
6.工作成果:内部控制自我评价报告
7.撰写年度《内部控制自我评价报告》的关键点

师资介绍

【讲师介绍】
王老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师,管理学(会计学)博士,中国注册会计师,曾任德勤华永会计师事务所企业内部控制与风险管理服务部经理,清华大学职业经理训练中心教授会成员,北京国家会计学院特聘教师,财政部企业内部控制委员会特聘专家、财政部《企业内部控制应用指引》课题组组长之一。2001年以来,一直从事企业管理咨询工作,咨询领域主要包括企业内部控制与风险管理,企业预算管理。负责某著名在美国上市中央企业的内部控制项目,完成的萨班斯404项目要求,其他的咨询客户还包括中国电信集团公司、中国移动通信集团公司、中国通信建设总公司、中粮集团公司、中国空间技术研究院、国华电力公司、中国机械设备进出口总公司、北京电信实业集团公司、北京全路通信信号研究设计院、北京市建筑设计研究院、北京电信规划设计院有限公司、中国电力科学研究院、中国通用技术集团、联想集团等大型集团型企业及所属子公司。
2003年以来,在北京国家会计学院、清华大学职业经理训练中心、中国电信集团公司、中国移动通讯集团公司等大型集团公司、上市公司,主讲上百场次内部控制与风险管理,企业预算管理课程,主要培训对象是上市公司、大型国有企业财务部经理以上人员,详细讲述COSO报告、财政部内部控制基本规范及应用指引在企业中的应用。2008年,作为课题组组长,负责财政部“对子公司内部控制操作指引与典型案例研究”课题的研究,牵头负责“企业内部控制应用指引第××号——对子公司内部控制”的起草。

其他信息

企业内部控制体系构建、实施与运行监督实务(北京,6月17-18日)
【培训日期】2009年6月17-18日
【培训地点】北京
【费用及报名】
1、费用:培训费2200元(含培训费、讲义费);如需食宿,会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询:010-63836477 63830994 13810210257 鲍老师
3、报名流程:电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注:如课程已过期,请访问我们的网站,查询最新课程
5、详细资料请访问中国培训资讯网:www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课,欢迎报名学习)

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