[公开课]最新房地产企业所得税政策分析与汇算清缴操作实务

  • 课程编号:C0002145
  • 发布时间:2009-04-01
  • 浏览量:116,819
  • 状态:发布中
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  • 智库优惠价:2500(请说明来自智库培训,以获得此优惠价)
  • 市场价格:2600(为您节省了100元)
  • 课程时长: 2天
  • 所属领域: 财务管理 项目管理 
  • 课程提供方:北京曼顿企业管理咨询有限公司
  • 开课时间: 2009-04-16 至 2009-04-17(已过期)
  • 开课地点: [深圳]深圳

课程详情至顶端

培训对象

房地产企业财务总监、财务经理、税务经理等财务会计人员。

培训收益

两税合并前,内外资房地产企业所得税存在明显的差异,两税合并以后,国家税务总局已于2009年3月6日制定颁发了新的《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发〔2009〕31号),该办法与新企业所得税法衔接,统一了内外资房地产经营企业的所得税处理,并针对房地产经营企业的特点和当前的宏观经济政策,调整了过去的部分管理规定,增加了部分新的管理规定,以上新政策从2008年1月1日开始执行,房地产企业2008年度的企业所得税汇算清缴需要按新所得税法及该办法等配套规定处理。为了帮助各个房地产企业切实掌握和理解该办法,正确进行08年度企业所得税汇算清缴,我们特举办本次专题培训。本培训将新企业所得税年度申报表、房地产开发企业所得税处理办法、相关配套法规及税法与会计处理的差异融为一体,为房地产企业所得税汇算清缴提供分析与辅导,解决房地产企业所得税处理中的各项疑难问题。

课程内容

【课程大纲】
一、新房地产企业所得税处理办法及汇算清缴总体分析
1、新办法的总体结构分析
2、新旧31号文的比较分析
3、汇算清缴方法、期限、步骤及申报资料
4、汇总纳税企业及其汇算清缴分析
5、新纳税申报表总体特征分析
6、申报表之主表填写难点分析

二、房地产企业收入的会计与税务处理差异分析
1、收入确认原则会计与税务处理差异分析
2、收入确认范围会计与税务处理差异分析
3、开发产品销售收入会计与税务处理差异分析
4、代建工程收入会计与税务处理差异分析
5、开发产品出租收入会计与税务处理差异分析
6、其他收入会计与税务处理差异分析
7、视同销售收入会计与税务处理差异分析
8、销售未完工开发产品收入会计与税务处理差异分析
9、申报表之收入明细表及纳税调整明细表填写难点分析

三、房地产企业成本费用扣除的会计与税务处理差异分析
1、开发成本会计与税务处理差异分析
2、主营业务成本会计与税务处理差异分析
3、其他业务成本会计与税务处理差异分析
4、营业税金及附加会计与税务处理差异分析
5、期间费用会计与税务处理差异分析(工资及三项费用、利息费用、业务招待费、广告费和业务宣传费、租赁费、劳动保护支出、境外销售佣金、维修费用、维修基金、开发产品转自用之折旧、可以预提的三项费用等等)
6、营业外支出会计与税务处理差异分析(公益性捐赠、一般损失、房地产企业特殊损失等)
7、资产减值损失会计与税务处理差异分析
8、公允价值变动损益会计与税务处理差异分析
9、申报表之成本费用明细及纳税调整明细等报表的填写难点分析

四、房地产企业资产的会计与税务处理差异分析
1、固定资产会计与税务处理差异分析
2、无形资产会计与税务处理差异分析
3、投资资产会计与税务处理差异分析
4、长期待摊费用纳税调整明细表填写难点分析
5、申报表之资产折旧、摊销纳税调整明细表填写难点分析

五、房地产企业特殊业务处理的会计与税务处理差异分析
1、房地产企业关联交易的会计与税务处理差异分析
2、合作开发建房的会计与税务处理差异分析
3、以土地使用权投资开发项目的会计与税务处理差异分析
4、“关联业务往来报告表”填写重点难点分析

师资介绍

【讲师介绍】
张老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师,经济学博士,管理学博士后研究人员,中国注册会计师;具有二十多年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。
张博士咨询服务过的单位:中国移动集团、九州通医药集团、富士康企业集团、长城计算机集团、中国电信、同洲电子股份、世纪人通讯、珍兴鞋业、和记黄埔地产、特发信息股份、广西斯壮股份、深圳科技控股、长澳医药、华润达实智能科技、太平保险有限公司、深圳市地方税务局、深圳市国税局、深圳市注册会计师协会、深圳市龙岗区发展计划局、深圳市福田区政府采购办以及浙江大学深圳MBA班,上海交通大学深圳MBA班等几百家单位。授课风格:注重学员互动参与;培训内容实用性、针对性强;案例培训,培训形式生动活泼!

其他信息

最新房地产企业所得税政策分析与汇算清缴操作实务(深圳,4月16-17日)
【培训日期】2009年4月16-17日
【培训地点】深圳
【费用及报名】
1、费用:培训费2500元(含培训费、讲义费);如需食宿,会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询:010-63836477 63830994 13810210257 鲍老师
3、报名流程:电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注:如课程已过期,请访问我们的网站,查询最新课程
5、详细资料请访问中国培训资讯网:www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课,欢迎报名学习)

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