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国地税合并后税务稽查的无缝对接，使税收筹划空间将逐渐缩小和丧失。企业常年亏损和微利、增值税虚开发票等将会是税务稽查关注的重中之重。2018年最新稽查实务要点帮你提前消除风险！“最有价值的税务稽查案例”+“深度解析焦点”=避免稽查风险！

各企事业单位：
2018 年最新税收政策你了解吗？税收是企业“发展之矛”、“安全之盾”与“组织之魂”，是贯穿于成立、管理运营乃至终止消亡之全过程的企业之“道”，是企业凝聚与放大社会资源的有效平台。国务院总理李克强在两会政府工作报告中提出，今年要深化财税体制改革。两会的税收热点：房地产税、国地税合并、个人所得税、税收征管法、增值税税率等一系列新税收政策你了解吗？
“天苍苍，夜茫茫，国地税合并的日子希望再延长”
国税地税合并纳税人将面临哪些具体问题？企业又会有来哪些影响？合并后，将会大大提高对企业的税务稽查力度，纳税人在持续经营过程中的偷漏税等税收违法行为将难以隐藏，得到有效清算的概率大大增加，同时全税种的稽查将使企业违法成本急剧上升甚至不可承受。以往国税检查出企业房产税、个税、土地增值税等方面的问题也有不深入追究的情况；地税检查出增值税或企业所得税的问题，也有类似的情形。但机构合并后，这些盲区肯定不复存在了。

【课程题纲】（税收与日俱新，视情况可能会有所增减；讲课顺序可能有所变化）
一、最新税收政策解读篇
1、改革完善增值税制度，按照三档并两档方向调整税率水平，重点降低制造业、交通运输等行业税率。
2、提高小规模纳税人年销售额标准。
3、大幅扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围。
4、大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限。
5、实施企业境外所得综合抵免政策。
6、物流企业仓储用地税收优惠范围。
7、继续实施企业重组土地增值税、契税等到期优惠政策。
8、提高扣除基数以及增加扣除项目。
9、对装备制造业，科研项目，电网行业留底进项实行退税。
10、个人房地产税、国地税合并、个人所得税税、收征管法、增值税税率等一系列最新税收政策。。。。
二、企业税务稽查应对篇
专题1：企业自行纳税自查与稽查局组织自查的区别
专题2：稽查局组织自查2018年新政（稽查局出新招了！）
专题3：《税务稽查工作底稿》签字技巧（懵懵懂懂的错误不能犯！）
专题4：如何同稽查局案件审理人员深入沟通避免损失（了解稽查局架构很重要！）
专题5：巧妙利用案件《听证会》解决税务争议（听证是柔性解决问题的好招数！）
专题6：很管用的税务案件复议技巧（三个字：很管用！）
专题7：什么时候需要豁出去，提起行政诉讼告税务局（审时度势，有时候真的需要需要豁出去！）
专题8：税务稽查程序之“知己知彼”
专题9: 如何保护财务人员自身安全，不受刑事责任追究（别糊里糊涂的进了监狱！）
三、扫除税务风险篇
专题10：季度预缴少缴税款案例
专题11：稽查实践中的十种增值税发票重大风险防控
（1）失控发票（不知道什么时候祸从天降！）
（2）滞留发票（不能抵扣的专票到底是否认证？）
（3）超期认证发票（不再是不治之症！）
（4）收款方向不一致发票（所谓“三流一致”终极剖析）
（6）异常凭证（新增加的重大风险）
（7）红字发票（不需要以认证作为前提条件了！）
（8）善意取得的增值税发票（如何避免躺着也中枪！）
（9）从走逃企业取得的增值税专用发票新政（76号公告引起的风暴！）
（10）发生真实交易代开发票与39号公告的博弈（由最高人民法院研究室态度的转化说起）
（11）避免风险的福音：最新增值税发票查询系统（功能确实强大、易用）
专题12：三种最为常见的虚开发票手法揭秘
（1）黄金票就在你的身边？（躺着也中枪的升级版！）
（2）清单不符发票隐藏接受虚开风险（医药企业尤其突出！）
（3）贸易融资（以买卖合同+专用发票流转的融资行为是虚开么？）
专题13：接受虚开发票“资金流向”风险识别技巧（十种资金回流，看看是否能对号入座？）
专题14：汇算清缴发票焦点问题解析（税务稽查的常规武器）
专题15：集团公司“关联交易”带来的税务风险案例（亲兄弟明算账，否则后患无穷）
专题16：“事后返利”隐藏的巨大税务风险与解决方案（经常发生的税企争议）
专题17：学会利用分析性复核扫描本公司税务风险

（1）税负分析； （2）投入产出比分析； （3）发票比例分析；
（4）财务指标离散程度分析； （5）资金流分析。

四、税收会计差异篇
专题18：“税金及附加”（本科目已成绝唱！）

（1）土地作为房产税计税基数的政策变迁 （2）营改增后土地增值税最新政策
（3）法院判决不动产的契税与其他税费问题 （4）免抵税额与城建税、教育费附加
（5）招拍挂制度下的耕地耕地占用税与土地使用税

专题19：最新增值税会计处理精讲（财会[2016]22号文件再学习）
专题20：土地增值税清算年度缺乏收入与之配比的解决方法评析（华润置地案例）
专题21：华为公司预提离职补偿费税务评析（实际发生的原则）
专题22：未决诉讼引起的预计负债问题（由四川某上市公司公告引起的思考）
专题23：三包费用的纳税调整（大企业常见税收问题）
专题24: 坏账准备的调整技巧
专题25：长期股权投资减值准备调整技巧
专题26：金融企业准备金纳税调整技巧（金融企业准备金争议多多）
专题27：基于相关性原则进行的纳税调整（由王宝强离婚案说起）
专题28：名人字画、古董摊销费用的调整（老板有钱儿怎么花？）
专题29：旅游费纳税调整问题（个人所得税、企业所得税都涉及）
专题30：地产企业红线外支出的纳税调整（到底是否有相关性）
专题31：母子公司之间互相提供服务的纳税调整（其实在解决子公司盈利、母公司亏损的调剂问题）
专题32：佣金、手续费蕴藏的纳税调整问题（尤其是个人营销者众多的企业）
专题33：利息的纳税调整

（1）利率限制； （2）资本弱化； （3）划分资本化支出与收益性支出； （4）民间借贷；

专题34：“明股暗债”税务问题（资管产品的增值税与所得税博弈）
专题35：“融资租赁”所得税与营改增问题解析（利用融资租赁来融资渐成时髦！）
专题36：“利用合伙企业融资”税务解析（GP、LP，用P来融资！）
专题37：租金纳税调整（人和商城状告国税局的争议）
（1）先收租金，后收租金企业所得税纳税义务 （2）租金收入营改增纳税义务发生时间
专题38：企业所得税纳税义务发生时间（与增值税纳税义务时间真的很不一样！）
专题39：视同销售

（1）企业所得税的视同销售
（2）增值税的视同销售
（3）混合销售与兼营
（4）买一赠一问题终极讲解
（5）免租期问题增值税与房产税风险评估
（6）无偿借贷（关键是这个问题如何解决？）

专题40：政府给的钱儿都需要缴纳企业所得税么？
（1）如何理解不征税收入的三个条 （2）实物补助与不征税收入 （3）四种不征税收入的不同税务处理
专题41：政策性搬迁焦点问题常见税企争议
专题42：资产减值损失与增值税非正常损失解析
专题43：广告费、业务宣传费特殊政策的筹划
专题44：对外捐赠新政策与曹德旺的故事儿
专题45：福利性补贴、劳务派遣工资、退休职工发生费用问题解析（三个税务稽查经常检查的案例）
专题46：党组织活动经费税前扣除面面观（中组部也发税收政策呢！）
专题47：分期收款业务纳税调整解析（涉及到几个税种的麻烦事儿）
专题48：股权激励所得税前扣除与个人所得税新政（尤其是拟上市公司更需要关注）
专题49：房地产开发企业汇算清缴纳税调整专题（房地产企业政策始终独特，只能独特的讲解！）
专题50：如何合法利用关联交易降低税负
专题51：第五年的亏损即将过期，如何利用与筹划？
专题52：如何利用吸收合并来利用被合并企业增值税留抵税额与所得税亏损（非常强大的存在，如何操作？）
专题53：查增的应纳税所得额弥补亏损问题
专题54：汇总纳税常见税企争议解析
五、金融、投资类税收篇
专题55：非货币性资产对外投资企业所得税解析

（1）视同销售
（2）五年递延纳税
（3）自然人股东以资产对外投资解析
（4）母子公司之间投资解析

专题56：不动产对外投资契税问题解析
专题57：不动产对外投资土地增值税问题解析
专题58：十一种情况下的股息红利

（1）自然人股东分红； （2）法人股东分红； （3）不按照出资比例分红；
（4）留存收益转增资本； （5）通过合伙企业投资的分红； （6）境外自然人股东分红问题；
（7）H股分红； （8）非居民企业股东分红； （9）上市公司分红；
（10）新三板分红； （11）基金分红

专题59：四类股东股权转让的纳税地点与纳税义务时间解析
专题60：从投资到股权转让“华丽五部曲”纳税问题解析
专题61：转让股权前的留存收益转增资本必要性分析
专题62：企业所得税“特殊性税务处理”五个条件解析

专题63：利用不公允增资协议变幻股东身份 专题64：对赌条款税务问题解析
专题65： 自然人股东转让股权焦点问题解析 专题66：代持股问题解析
专题67：股权收购与资产收购特殊性税务处理解析专题68：企业合并与分立多税种解析
专题69：“借壳上市”路线图税务解析
专题70：境外间接转让股权与反避税实务解析

六、税务稽查程序篇
专题71：税务稽查的四个环节

1、选案环节（为什么查我？）
2、稽查实施环节（企业接触的稽查人员）
3、审理环节（负责定案）
4、执行环节（执行或强制执行）

专题72：接受稽查可能接触的税务文书

1、税务检查通知书
2、调账通知书及调账清单
3、询问笔录与自述材料
4、税务稽查底稿
5、陈述申辩笔录
6、税务处理决定书
7、税务行政处罚告知书
8、税务行政处罚决定书

专题73：税务稽查危机公关篇

（一）政策解释法
（二）案例解释法
（三）法律位阶抗辩法
（四）避免定性偷税法
（五）寻找税务机关责任法
（六）实质重于形式法
（七）审时度势法
（八）法律救济法
（九）如何写税务申辩书

张伟，国家税务总局稽查局稽查项目专家国家税务总局稽查局稽查项目专家，国内多家房地产集团高级财税顾问，被评为“中国十大杰出青年卫士”。一位多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉资深专家!具有丰富的稽查办案经验：曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮汕骗取出口退税案、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案：黑、津、冀虚开发票系列专案，2013年新华社公布的八大税案之一的医药企业特大虚开增值税专用发表案；2014年新闻联播播出的特大骗取出口退税案。。。

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