[内训课]企业内部审计与风险防范

  • 课程编号:C0017590
  • 发布时间:2017-03-21
  • 浏览量:1,577
  • 状态:发布中
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培训对象

公司内控、内审及相关管理人员。

培训收益

帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧;帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ;跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿;学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在,在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键,为企业运营管理提出改善建议。

课程内容

课程大纲:
(一)内部审计基础
1.内部审计概述
2.内部审计团队建设
- 内部审计的部门设置
- 内部审计人员的素质
- 内部审计部门的工作范围及作用
3.内部审计文书与标准
- 内部审计专业实务标准
- 管理需要——内部审计的工作方法
- 各阶段常用的文书和表格
- 道德规范
4.内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告

(二)内控与风险管理基础
 内部控制及内控审计实务基础
 引言:企业舞弊及风险防范
 内部控制与风险管理框架与法规介绍
 建立风险管理体系九步法讲解
 总体了解
 流程划分与分析
 目标设定
 风险辨识
 风险分析
 风险评价
 选择风险管理策略
 建立控制活动
 持续改进
 内控及风险管理常见工具和表单
 我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策
 不相容职责未有效分离
 岗位职责与职务代理不够合理
 未建立岗位轮换制度
 过于依赖人治,企业资源个人化
 授权审批体系不合理
 IT建设落后或未进行有效规划
 内控制度体系混乱
 流程与表单未有效使用
 过于注重效率,忽视风险控制
 内控制度执行不到位

(三)企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法
 销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
 销售合同及收款管理
 授信及应收账款管理
 销售物流管理
 采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
 招标管理
 供应商选择与管理
 货物验收与采购付款
 存货管理
 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法
 投资环节常见风险、内控要点与审计方法
 财务管理常见风险、内控要点与审计方法
 货币资金管理
 票据管理
 费用报销及付款管理
 收款管理
 投融资管理
 会计核算及财务报告编制
 人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
 人力资源引进阶段(人员招聘)
 人力资源开发阶段(劳动合同签订、培训)
 人力资源使用阶段(日常考勤、薪酬激励、考核)
 人力资源退出阶段(离职与辞退)
 行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
 印章管理
 公文与档案管理
 合同管理
 资产管理
 信息系统管理

课程安排

课程大纲:
(一)内部审计基础
1.内部审计概述
2.内部审计团队建设
- 内部审计的部门设置
- 内部审计人员的素质
- 内部审计部门的工作范围及作用
3.内部审计文书与标准
- 内部审计专业实务标准
- 管理需要——内部审计的工作方法
- 各阶段常用的文书和表格
- 道德规范
4.内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告

(二)内控与风险管理基础
 内部控制及内控审计实务基础
 引言:企业舞弊及风险防范
 内部控制与风险管理框架与法规介绍
 建立风险管理体系九步法讲解
 总体了解
 流程划分与分析
 目标设定
 风险辨识
 风险分析
 风险评价
 选择风险管理策略
 建立控制活动
 持续改进
 内控及风险管理常见工具和表单
 我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策
 不相容职责未有效分离
 岗位职责与职务代理不够合理
 未建立岗位轮换制度
 过于依赖人治,企业资源个人化
 授权审批体系不合理
 IT建设落后或未进行有效规划
 内控制度体系混乱
 流程与表单未有效使用
 过于注重效率,忽视风险控制
 内控制度执行不到位

(三)企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法
 销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
 销售合同及收款管理
 授信及应收账款管理
 销售物流管理
 采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
 招标管理
 供应商选择与管理
 货物验收与采购付款
 存货管理
 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法
 投资环节常见风险、内控要点与审计方法
 财务管理常见风险、内控要点与审计方法
 货币资金管理
 票据管理
 费用报销及付款管理
 收款管理
 投融资管理
 会计核算及财务报告编制
 人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
 人力资源引进阶段(人员招聘)
 人力资源开发阶段(劳动合同签订、培训)
 人力资源使用阶段(日常考勤、薪酬激励、考核)
 人力资源退出阶段(离职与辞退)
 行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
 印章管理
 公文与档案管理
 合同管理
 资产管理
 信息系统管理

师资介绍

马军生老师(北京/上海)
★ 师从李若山教授,复旦大学会计学博士, 理论经济学博士后, 上海证券交易所博士后
★ 近二十年从业经历,曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人
★ 注册会计师、高级会计师、咨询公司合伙人
★ 北京财税研究院研究员
★ 纳税人俱乐部特聘专家
★ 《董事会》专栏作者
★ 清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。

其他信息

传统的内部审计角色是企业内部的“经济警察”;而在新形势下,要求内审人员更多地转型为企业内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色,从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发,发现企业运营管理及流程漏洞,找到企业经营不理想的根本所在,帮助内审人员真正实现企业所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能,在风险、问题未来临之前,就预先指出制度的疏漏,帮助企业完善内控与风险管理体系建立,避免更大的损失出现。
本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程,通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼,结合培训师给企业内控咨询服务的经验,以案说法,让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现,启发初学者掌握内审一般程序及方法,同时理解“兵无常势、水无常形”,应针对不同项目灵活运用内控知识;对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解。

发布者简介 至顶端

主讲课程: 管理人员、MBA班和总裁研修班课程: 《非财务经理人的财务管理》 《总经理财务研修——打造五大财务管控系统》 《消灭内控漏洞,提升企业价值》 ...
  • 培训领域: MBA/总裁班
  • 加入时间:2017-03-01
  • 所在城市:北京

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    • 联系电话:0592-8269738
    • MBA智库培训QQ:3588662388
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